2014年度华鲁集团先进集体、先进工作者事迹展播
深谙财务管理之道的会计师
——记华鲁恒升专业会计师赵健
赵健是华鲁恒升财务部的专业会计师，二十年的会计历练，使他充分认识到财务会计工作的重要性。因此，在平时工作中，他运用自己的专业知识，结合公司实际，优化整合金融资源，筹划发展资金，调整资本结构，确保了公司生产经营及项目资金的低成本。
统筹资金管理，动态管控运营资金
赵健按照公司年度管理目标要求，确保资金满足公司生产经营及项目建设需要，实现了资金的良性、高效运转。他统筹公司资金管理的短期目标和长期目标，初步构建了公司最佳资金结构，动态管控公司运营资金，有效维护了公司信用评级。2014年立足国内经济低速增长、货币政策相对宽松的新常态，阶段性谋划拟建项目的资金来源，超前运作到期借款资金的偿还，同时适当降低股份制银行借款比例，有效优化投融资源配置。
在资金管理中，赵健及时沟通每笔贷款的置换进度，最大限度地提高资金的使用效率，同时完成传统产业升级和锅炉结构调整项目的授信评估，确保项目用款需求。2014年公司资产负债率稳定在52%左右（至2014年末降至49%），流动比率、速动比率基本控制在1.0、0.8左右，确保了公司的3a信用评级，公司融资资源配置持续优化。2014年度偿还银行贷款15.5亿元，其中净还项目借款3.8亿元，流动资金置换10.5亿元，同时根据公司在建项目需求借入项目借款2.2亿元，保证资金需求的同时公司负债结构持续优化。
结合公司实际，最大限度降低财务费用
公司资金管理以生产经营性现金流控制为核心，实行“增收控支”、“以收定支”的措施。2014年赵健按照公司实际情况，制定了降低财务费用的各项措施。通过对专项资金的使用和提前还款，货币资金存量有序降低；通过信用证开具以及远期结汇规划，外币资金得到有效盘活；通过对运营资金收、付、存三个环节的规划、管控，最大限度提高了资金使用效率，降低了贷款总额和降低财务成本。同时，他还主动加大部门间沟通力度，结合原料市场波动适时优化货币资金、银行承兑汇票支付和存量结构，经营创新能力持续增强。2014年，实现生产经营性现金流21.6亿元，较去年同期上升21.35%，万元收入财务费用同比下降32.6元，在行业利润、现金流普遍双降的背景下，彰显了公司良好的市场形象。
2014年公司到期票据全部托收入账，避免了资金占用和流失。加大“票据池”操作力度，根据生产经营及项目需求结合贷款、自有资金、应收票据、应付票据等进行统筹规划和管控。进一步强化票据池“八级分类”量化管理模式，加强源头管理，对于七、八级承兑汇票，随时与业务部门沟通，做为优先支付对象，承兑汇票动态周转中存量结构实现了有效优化。
大胆实施创新，改进财务管理模式
赵健按照公司对财务管理的要求，创新资金管理模式，在积极提升公司创现能力的同时，抓好重大项目资金谋划和融资风险控制，拓展多品种、多元化融资渠道，动态管控公司运营资金，实现了以“年度预算－月度预算－资金日报－月度资金完成分析”的管理模式，全过程、全方位监控公司资金运行状态，最大限度地提高资金使用效率，至2014年末，公司资金总体存量及资金结构均较为合理。
通过实行预算目标的事前规划管控、过程管理和目标倒逼机制，对各种预算资源的调配、使用能力明显增强，促进公司创现能力大幅提升。年度资金预算成为公司发展的重要支撑，月度资金预算准确率大幅提高。各类资金信息涵盖内容更加全面，指导性明显增强。
同时按照内控制度要求，赵健全面梳理2014年度公司资金管理存在的风险，特别是大额资金收付、关联交易及资金占用等进行重点排查。每月完成各类有价票据的盘存；组织建立、健全公司各类票据的购买、领用、作废等记录。通过以上措施进一步优化了资金收付流程，堵塞了管理漏洞，杜绝了各类违规资金的收付。
